ПрАТ КСУ-17

16. Відомості про аудиторський висновок

Аудиторський висновок
(звіт незалежного аудитора)
щодо фінансової звітності
Приватного акціонерного товариства
"Кременчуцьке спеціалізоване управління № 17"
за 2012 рік

Власникам товариства
ПрАТ "КСУ № 17"
Керівництву товариства

м. Кременчук 26 квітня 2013 року

Звіт щодо фінансової звітності

1. Основні відомості про товариство

Повна назва Приватне акціонерне товариство "Кременчуцьке спеціалізоване управління № 17"
Скорочена назва ПрАТ КСУ № 17
Код за ЄДРПОУ 01413891
Юридична адреса та місцезнахо-дження
39610, Полтавська обл., м. Кременчук, проїзд Галу-зевий, 22, тел. 05366-42241
Дата первинної реєстрації 27.01.2000 р.
Дата та номер останньої реєстраційної дії 16.08.2012
15851070009001929
Місце проведення реєстраційної дії Виконавчий комітет Кременчуцької міської ради Полтавської області
Дати внесення змін до установчих
Документів 12.09.2011р. номер запису в ДР 15851050007001929
Затверджено статут в новій редакції
Види діяльності (КВЕД)
43.99 Інші спеціалізовані будівельні роботи, н.в.і.у.
25.11 Виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій
42.21 Будівництво трубопроводів
68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна
71.20 Технічні випробування та дослідження

2. Незалежною аудиторською фірмою "Баланс + Аудит", згідно договору № 12/13 від 14.03.2013 року, проведена перевірка фінансової звітності ПрАТ "Кременчуцьке спеціалізоване управління № 17" за 2012 рік в складі: Форма № 1 "Баланс" станом на 31.12.2012 р., Форма № 2 "Звіт про фінансові результати", Форма № 3 "Звіт про рух грошових коштів", Форма № 4 "Звіт про власний капітал", Форма № 5 "Примітки до річної фінансової звітності".
Дата початку перевірки - 14.03.2013 року.
Дата закінчення перевірки - 26.04.2013 року.
Період, яким охоплено проведення аудиту: 01.01.2012р. - 31.12.2012р.
Місце проведення аудиту: м. Кременчук, проїзд Галузевий, 22
Дата видачі висновку: 26.04.2013р.
Адресат відповідно до умов договору - керівництво ПрАТ "Кременчуцьке спеціалізоване управління № 17".

3. Бухгалтерський облік на підприємстві ведеться по журнально-ордерній системі і в цілому відповідає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-XІY від 16.07.1999 р., затвердженим в Україні стандартам та іншим нормативним документам з питань організації бухгалтерського обліку.
Облікова політика визначена наказом голови правління ПрАТ № 02/бух від 04.01.2012 р. "Про облікову політику".
Основними принципами облікової політики підприємства є:
При обліку господарських операцій застосовуються необхідні норми відповідних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, затверджених Міністерством фінансів України на виконання Програми реформування бухгалтерського обліку із застосуванням міжнародних стандартів, що затверджена постановою КМУ від 28.10.98р. № 1706.
При нарахуванні амортизації основних засобів застосовуються наступні методи для:
-Об'єктів основних засобів - прямолінійний метод;
-Інших необоротних матеріальних активів - в розмірі 100% їх вартості в першому мі-сяці використання.
Для нарахування амортизації по нематеріальним активам застосовується прямолінійний метод.
Застосовуються наступні методи оцінки запасів при продажу або іншому вибутті: по методу ідентифікаційної собівартості.
Резерв сумнівних боргів не створюється.


Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Відповідальність за фінансову звітність, її підготовку та достовірне подання, організацію системи внутрішнього контролю несе управлінський персонал ПрАТ "Кременчуцьке спеціалі-зоване управління № 17". Управлінській персонал несе відповідальність за подання цієї інфор-мації відповідно до Національних стандартів фінансової звітності та за створення такого внутрішнього контролю, який управлінській персонал визначає необхідним для забезпечення скла-дання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або по-милки.

Відповідальність аудитора
Відповідальністю аудитора є висловлення думки стосовно цієї фінансової звітності на підставі результатів аудиту. Перевірку проведено у відповідності до вимог Міжнародних стандартів аудиту та надання впевненості. Висновок складено з урахуванням вимог Положення щодо підго-товки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондо-вого ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового рин-ку, затвердженого Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.12.2006 р. № 1528 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 23 січня 2007 р. за № 53/13320) із змінами та доповненнями.

Міжнародні стандарти аудиту вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірності подання суб'єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятності облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Підстава для висловлення умовно-позитивної думки
Підприємство не визнає короткострокові виплати працівникам (забезпечення відпусток) як витрати та як зобов'язання. Підприємство не визнає очікувану вартість короткострокових ви-плат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. Сума нествореного зо-бов'язання складає 47тис.грн.

Висновок:

Умовно-позитивна аудиторська думка щодо фінансової звітності ПрАТ "Кременчуцьке спеціалізоване управління № 17":

На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфі "Підстава для висловлення умовно-позитивної думки", фінансова звітність ПрАТ "Кременчуцьке спеціалізоване управління № 17" станом на 31.12.2012р. у складі Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про власний капітал, Приміток до річної фінансової звітності, у всіх суттєвих аспектах достовірно і повно подає інформацію про підприємство, про його активи та зобов'язання, власний капітал, стан чистих активів, рух грошових коштів, доходи, витрати, обсяг чистого прибутку відповідно до Національних стандартів фінансової звітності.


Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів

4. Додатковий розділ:
Цей розділ підготовлено на вимогу Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що затверджені Рішенням № 1360 від 29.09.20211 року

4.1. Відповідно до вимог статті 155 Цивільного кодексу України "Статутний капітал товариства визначає мінімальний розмір майна товариства, який гарантує інтереси його кредиторів. Він не може бути меншим розміру, встановленого законом.".

Вартість чистих активів товариства відповідає вимогам чинного законодавства, а саме частині третій статті 155 Цивільного кодексу України. Вартість чистих активів товариства (активи за вирахуванням зобов'язань) станом на 31.12.2012 року дорівнює 3319 тис. грн., тобто більше величини статутного капіталу.

Статутний капітал Товариства створено в розмірі 119 483,00 (сто дев'ятнадцять тисяч чотириста вісімдесят три) грн. і розподілено на 459 550 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,26 гривень кожна. Статутний капітал товариства станом на 31.12.2012 року повністю сплачений. Зміни в статутному капіталі в звітному періоді не відбувалися.

Засновниками ЗАТ "КСУ № 17" є фізичні особи, працівники та пенсіонери, які раніше пра-цювали на підприємстві, загальною кількістю 221 чоловік.
Згідно довідки Національного депозитарію України від 05.04.2013 р. № 29772 щодо зведеного облікового реєстру власників цінних паперів станом на 31 грудня 2012 року акціями воло-діють фізичні особи в кількості 71 чоловік.
Згідно інформаційної довідки Національного депозитарію України від 09.04.2012 р. №15576 щодо інформації про акціонерів, які володіють 10% та більше відсотками статутного капіталу емітента станом на 31 грудня 2012 року власників, які володіють більш 10 відсотків акцій Товариства серед фізичних осіб - 3:
-особа 1: кількість акцій - 53783; відсоток у статутному капіталі - 11,7034;
-особа 2: кількість акцій - 75253; відсоток у статутному капіталі - 16,3754;
-особа 3: кількість акцій - 48597; відсоток у статутному капіталі - 10,5749.

Акції емітентом не викуповувалися.

У 2012 році зміни до Статуту підприємства не вносились.
Власний капітал визначений правильно, його структура та призначення підтверджуються даними аналітичного обліку. тис.грн.
Склад власного капіталу
На початок звітного періоду (тис. грн.)
На кінець звітного періоду (тис. грн.)
Статутний капітал 119 119
Інший додатковий капітал 2309 2291
Резервний капітал 60 60
Нерозподілений прибуток 1178 849
Усього: 3666 3319

Інший додатковий капітал за 2012 рік зменшився за рахунок нарахування амортизації на житловий фонд відповідно п.30 П(С)БО № 7 (в сумі 18 тис. грн.) і станом на 31.12.2012 року складає 2291 тис. грн.

Резервний фонд станом на 31.12.2012 р. складає 60 тис. грн., що дорівнює 50 відсоткам статутного капіталу.

За результатами фінансово-господарської діяльності за 2012 рік ПрАТ "КСУ № 17" має збиток в розмірі 329 тис. грн.

Дивіденди власникам акцій у 2012 році не виплачувались.

4.2. Розкриття інформації про активи та зобов'язання.

Інформація про активи та зобов'язання підприємства, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфі "Підстава для висловлення умовно-позитивної думки", розкрита повно та достовірно і відображена в фінансових звітах ПрАТ "Кременчуцьке спеціалізоване управління № 17" відповідно до вимог Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, прийнятих в Украї-ні:

нематеріальні активи відображені відповідно до вимог П(С)БО № 8 "Нематеріальні активи". На протязі року придбання, переоцінки не відбувалося. Амортизація здійснюється прямолінійним методом. На кінець року первісна вартість складає 10тис.грн., накопичена амортизація - 8тис.грн., залишкова вартість - 2тис.грн.

незавершені капітальні інвестиції - станом на початок звітного періоду незавершені капіта-льні інвестиції на балансі підприємства складали суму 835 тис. грн. За рік сума збільшилась на 25 тис. грн. (капітальне будівництво - 6 тис. грн., придбання (виготовлення) основних засобів - 9 тис. грн., придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів 10 тис. грн.). Станом на 31 грудня 2012 року на балансі враховуються незавершені капітальні інвестиції на суму 840 тис. грн.

основні засоби відображені відповідно до вимог П(С)БО № 7 "Основні засоби". На протязі року переоцінки не відбувалося. Амортизація здійснюється прямолінійним методом. На кінець року первісна вартість складає 5047тис.грн., накопичена амортизація - 3670тис.грн., залишкова вартість - 1377тис.грн. Основні засоби, по яких існують передбачені законодавством обмеження власності, користування та розпорядження, на підприємстві відсутні.


виробничі запаси відображені відповідно до вимог П(С)БО № 9 "Запаси". При вибутті запасів їх оцінка здійснюється за методом ідентифікованої собівартості. Оцінка запасів на дату балансу здійснюється за первісною вартістю. Запасів, переданих на комісію, в заставу, в пере-робку, станом на 31 грудня 2012 року підприємство не має.
Залишки запасів на кінець звітного періоду збільшились на 327 тис. грн. і станом на 31.12.2012 року складають 858 тис. грн.

дебіторська заборгованість відображається згідно вимог П(С)БО № 10 "Дебіторська заборгованість". Наказом про облікову політику створення резерву сумнівних боргів не передбачено.
Довгострокової дебіторської заборгованості підприємство не має.
Поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги з початку року зменшилась на 449 тис. грн. і складає на 31.12.2012 року 720 тис. грн.
Інша поточна дебіторська заборгованість за рік збільшилась на суму 1073 тис. грн. і на 31.12.2012 р. складає 1356 тис. грн.
Простроченої дебіторської заборгованості у підприємства немає.

зобов'язання відображені у фінансовій звітності відповідно до П(С)БО № 11 "Зобов'язання". Довгострокових зобов'язань підприємство не має.
Поточні зобов'язання на підприємстві відображаються по сумі погашення. Фонд забезпечення майбутніх витрат не створюється.
З початку року поточні зобов'язання збільшились на 1545 тис. грн. і складають на 31.12.2012 року 2475 тис. грн.

4.3. В ході порівняння фінансової звітності, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом фінансової звітністю суттєвих невідповідностей не виявлено.

4.4. На протязі 2012 року товариством здійснювалось вчинення значних правочинів, а саме 10 і більше відсотків вартості чистих активів товариства за даними останньої річної звітності у відповідності до Закону України "Про акціонерні товариства":
- виконання робіт та послуг замовникам - виготовлення нестандартного обладнання ПАТ "Укртатнафта" на суму 1400тис., будівельно-монтажні роботи Фірма "Укртатнафтасервіс" на суму 7415тис.грн., виготовлення нестандартного обладнання ТОА "Кредмаш Сервіс" на суму 1237тис.грн.;
- отримання послуг та виробничих запасів від постачальників - Філія ТОВ "Метінвест-СМЦ" на суму 647тис.грн., Фірма "Укртатнафтасервіс" на суму 612тис.грн.

4.5. Стан корпоративного управління, у тому числі стан внутрішнього аудиту відповідає вимогам Закону України "Про акціонерні товариства".

4.6. Під час проведення аудиторської перевірки доказів ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства аудитором не отримано.

4.7. Розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан товариства.

На протязі звітного року в товаристві не відбувалися події, які можуть вплинути на фінансо-во-господарський стан товариства.

5. Основні відомості про аудиторську фірму та аудитора

Повне найменування:
Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "Баланс + Аудит"
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: 31273030
Юридична адреса та місцезнаходження: 39600, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня, 4, офіс 1, кім. 211, тел.76-50-21,76-50-22,76-50-53, факс (0536) 76-50-21
Реєстраційні дані: Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія АОО № 128124, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 585 120 0000 002275, дата проведення державної реєстрації 08.12.2000р. Виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської обл.
Свідоцтво Аудиторської палати України № 2564, про внесення в Реєстр суб'єктів аудиторської діяльності, видане Аудиторською палатою України 30.03.2001 року на підставі Рішення №100, термін дії до 31 березня 2016 року.
Свідоцтво Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, реєстраційний номер 1533, про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів, унесено до Реєстру відповідно до рішення Комісії від 20.05.2011 року № 532, серія АБ 001434, термін дії з 20.05.2011 року по 31.03.2016 року.
Свідоцтво Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, реєстра-ційний номер 000929 Тарасової І.І., про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, унесено до реєстру відповідно до розпорядження Держфінпослуг від 23.12.2004 року № 3153, серія та номер А № 000929, термін дії по 29.04.2014 року.
Аудитор, що здійснив аудиторську перевірку: Тарасова Ірина Іванівна, сертифікат серії А № 005700, виданий на підставі рішення АПУ від 29.04.2004р. № 134, чинний до 29.04.2014 р.

Директор ТОВ
"Аудиторська фірма "Баланс+Аудит"
(сертифікат серії А № 005700,
виданий на підставі рішення АПУ
від 29.04.2004р. № 134,
чинний до 29.04.2014 р.) І.І.Тарасова